Cómo se calcula el sueldo neto
El sueldo neto es lo que llega a tu cuenta bancaria. Se obtiene restando al sueldo bruto dos descuentos que la empresa hace en tu nómina: las cotizaciones a la Seguridad Social que te corresponden como trabajador y la retención a cuenta del IRPF.
Sueldo neto = sueldo bruto − cotizaciones a la Seguridad Social − retención de IRPF
Las cotizaciones son un porcentaje fijo de tu base de cotización. La retención, en cambio, es un porcentaje personal: depende de cuánto ganas y también de tu familia y tus circunstancias. Por eso dos personas con el mismo bruto pueden cobrar netos distintos.
Qué es cada cotización a la Seguridad Social
En 2026, la parte que paga la persona trabajadora suma el 6,50 % de la base de cotización con un contrato indefinido y el 6,55 % con uno temporal. La empresa paga, además, su propia parte, que no se descuenta de tu nómina.
| Concepto | Tipo | Para qué sirve |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | Jubilación, bajas por enfermedad común y otras prestaciones |
| Desempleo | 1,55 % / 1,60 % | Prestación por paro (el 1,60 % se aplica a contratos temporales) |
| Formación profesional | 0,10 % | Formación para el empleo |
| MEI | 0,15 % | Mecanismo de Equidad Intergeneracional, un fondo para las pensiones futuras |
La base de cotización es tu sueldo bruto mensual con las pagas extra prorrateadas, es decir, el bruto anual dividido entre 12. Tiene un mínimo de 1.424,40 € al mes, para los grupos de cotización 4 a 11 (los más habituales), y un máximo de 5.101,20 € al mes. Los grupos 1 a 3 (titulados y jefes) tienen bases mínimas algo más altas, pero eso solo afecta a sueldos muy bajos para su categoría.
Si cobras más de 5.101,20 € brutos al mes, por encima del tope ya no cotizas a los tipos normales, pero desde 2025 pagas la cotización adicional de solidaridad. En 2026, tu parte es del 0,19 % al 0,24 % del exceso.
Cómo se calcula la retención del IRPF y por qué cambia
La empresa no elige libremente cuánto te retiene. Aplica el algoritmo oficial de la Agencia Tributaria, que es el mismo que usa esta calculadora, con los datos que le comunicas en el modelo 145. Los pasos son:
- Al bruto anual se le restan las cotizaciones a la Seguridad Social y 2.000 € de «otros gastos». Estos gastos aumentan con la movilidad geográfica o con una discapacidad.
- Si el rendimiento neto no llega a 19.747,50 €, se aplica además una reducción por rendimientos del trabajo de hasta 7.302 €. Esta reducción es la que hace que los sueldos bajos apenas tengan retención.
- Sobre esa base se aplica la escala de retención, con tramos del 19 % al 47 %.
- Se resta lo que resultaría de aplicar esa misma escala a tu mínimo personal y familiar: 5.550 € por ti, y más por cada hijo, por los ascendientes a tu cargo, por discapacidad o por tener más de 65 años.
- El resultado se divide entre el bruto para obtener el tipo de retención, que se trunca a dos decimales.
Por eso tu retención cambia cuando cambias de sueldo, tienes un hijo, te casas con alguien sin ingresos, cumples 65 años o firmas un contrato temporal. Además, por debajo de ciertos límites, desde 15.876 € para una persona soltera sin hijos, no hay retención. En los contratos de menos de un año, el tipo mínimo es del 2 %. Tienes todos los porcentajes y mínimos en la guía de tramos del IRPF.
Retención en la nómina frente al IRPF de la declaración de la renta
La retención de la nómina es solo un pago a cuenta: un anticipo del impuesto que la empresa ingresa en Hacienda en tu nombre cada mes. El IRPF final se calcula en la declaración de la renta del año siguiente. Ahí se suman todos tus ingresos y se aplican las escalas estatal y autonómica de tu comunidad, junto con deducciones que la nómina no tiene en cuenta: alquiler, maternidad, donativos, planes de pensiones o la deducción para quienes cobran el salario mínimo.
Si te retuvieron más de lo que te corresponde pagar, la declaración sale a devolver; si te retuvieron menos, sale a pagar. Que la declaración salga a pagar es habitual con dos pagadores, cuando se cambia de empleo a mitad de año o si no se ha actualizado el modelo 145.
Ejemplos: cuánto cobro en neto con sueldos habituales
Cálculos para 2026 de una persona de 35 años, soltera, sin hijos, con contrato indefinido y residente en territorio común:
| Bruto anual | Seg. Social | IRPF | Neto anual | Neto/mes (12) | Neto/mes (14) |
|---|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 1.170,00 € | 5,07 % | 15.917,40 € | 1.326,45 € | 1.123,03 € |
| 24.000 € | 1.560,00 € | 13,51 % | 19.197,60 € | 1.599,80 € | 1.352,69 € |
| 30.000 € | 1.950,00 € | 16,42 % | 23.124,00 € | 1.927,00 € | 1.628,50 € |
| 40.000 € | 2.600,00 € | 19,36 % | 29.656,00 € | 2.471,33 € | 2.087,33 € |
En 14 pagas, el neto mensual es el de los 12 meses ordinarios. Las dos pagas extra son algo mayores porque no llevan cotización en su mes: la Seguridad Social ya se ha prorrateado en los demás.
Los hijos reducen mucho la retención. Así cambia el caso anterior con dos hijos de 6 y 2 años computados por entero:
| Bruto anual | IRPF | Neto anual | Neto/mes (12) | Diferencia al año |
|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 0,00 % | 16.830,00 € | 1.402,50 € | +912,60 € |
| 24.000 € | 7,05 % | 20.748,00 € | 1.729,00 € | +1.550,40 € |
| 30.000 € | 11,25 % | 24.675,00 € | 2.056,25 € | +1.551,00 € |
| 40.000 € | 15,48 % | 31.208,00 € | 2.600,67 € | +1.552,00 € |
Tienes el desglose de más sueldos, de 15.000 € a 100.000 €, en la tabla de sueldos netos 2026. Y si sabes el neto que quieres cobrar pero no el bruto que debes pedir, usa la calculadora de neto a bruto.
Con un contrato temporal el neto baja muy poco: con 30.000 € se cotizan 15 € más al año por desempleo y la retención pasa al 16,40 %.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cobro en neto si gano 30.000 euros brutos al año?
En 2026, una persona soltera, sin hijos y con contrato indefinido cobra unos 23.124 € netos al año: 1.927 € al mes en 12 pagas, o 1.628,50 € al mes más dos pagas extra de 1.791 € si cobra en 14 pagas. La retención de IRPF es del 16,42 % y la Seguridad Social, del 6,50 %.
¿Por qué me retienen un IRPF distinto que a un compañero que cobra lo mismo?
Porque la retención depende de la situación personal y familiar comunicada a la empresa en el modelo 145: los hijos y su edad, los ascendientes a cargo, la discapacidad, la edad, si el cónyuge tiene rentas inferiores a 1.500 €, la movilidad geográfica o el tipo de contrato.
¿Cobro más en 12 o en 14 pagas?
Al año cobras exactamente lo mismo. Con 14 pagas, cada mes ordinario es menor porque parte del sueldo se reserva para las pagas extra de verano y Navidad. Con 12 pagas, o con las extras prorrateadas, el sueldo se reparte por igual en los 12 meses.
¿Qué pasa si en la nómina me retienen de más o de menos?
La retención es un pago a cuenta. Al hacer la declaración de la renta se calcula el impuesto real: si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia, y si te retuvieron de menos, tendrás que pagarla.
¿Puedo pedir a mi empresa que me retenga más IRPF?
Sí. Puedes solicitar por escrito un tipo de retención superior al que te corresponde, y la empresa debe aplicarlo. Es útil si tienes otros ingresos o varios pagadores y no quieres pagar en la declaración.
¿Sirve esta calculadora para el País Vasco o Navarra?
No. El País Vasco y Navarra tienen un régimen foral con sus propias tablas de retención. La calculadora aplica la normativa estatal del territorio común y tampoco incluye la bonificación especial de Ceuta, Melilla y La Palma.
¿Cuál es el salario mínimo interprofesional en 2026?
El SMI de 2026 es de 1.221 € brutos al mes en 14 pagas, es decir, 17.094 € brutos al año, según el Real Decreto 126/2026.
Fuentes oficiales
- Agencia Tributaria: algoritmo de cálculo de retenciones 2026 (versión del 10 de septiembre de 2026).
- BOE: Orden PJC/297/2026, de normas de cotización a la Seguridad Social para 2026.
- BOE: Real Decreto 126/2026, salario mínimo interprofesional para 2026.
Última revisión de los parámetros: octubre de 2026.